Belastingplanning
Betaal niet meer belasting dan wettelijk nodig - wij vinden de ruimte
Vraag Vrijblijvend Advies
Waarom laten ondernemers geld liggen?
In onze praktijk zien we het keer op keer: ondernemers die braaf hun belasting betalen, maar geen idee hebben van de aftrekposten en regelingen waar ze recht op hebben. Een interimmer die zijn zelfstandigenaftrek van €5.030 niet claimt. Een webshop-eigenaar die niet weet dat hij de innovatiebox kan gebruiken voor zijn zelfgebouwde software. Dat zijn duizenden euro's die op tafel blijven liggen.
Plan een KennismakingBelastingplanning is Geen Trucje - Het is Strategie
Laten we eerlijk zijn: belasting betalen doet pijn. Maar er is een groot verschil tussen belasting ontwijken - wat illegaal is - en belastingplanning, waarbij u binnen de wet alle mogelijkheden benut om uw fiscale last te verlagen. Dat tweede is niet alleen legaal, het is verstandig ondernemen.
Bij Index Advies kijken we elk jaar opnieuw naar uw situatie. Welke rechtsvorm is het meest gunstig? Kunt u investeren met fiscaal voordeel? Is er een moment om winst uit te stellen of juist naar voren te halen? Die vragen beantwoorden wij concreet, met doorrekeningen en scenario's.
De Belangrijkste Fiscale Regelingen voor Ondernemers
-
Zelfstandigenaftrek (€5.030 in 2026): Als u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt, mag u deze aftrek toepassen. Let op: de zelfstandigenaftrek wordt de komende jaren stapsgewijs afgebouwd, dus profiteer er nu nog maximaal van.
-
MKB-winstvrijstelling (13,31%): Na aftrek van de ondernemersaftrekposten is 13,31% van uw resterende winst vrijgesteld. Dit geldt voor alle IB-ondernemers, ongeacht het aantal uren. Een extra korting bovenop alle andere aftrekken dus.
-
Fiscale oudedagsreserve (FOR): Reserveer jaarlijks 9,44% van de winst (max €10.215) voor uw pensioen. Dit verlaagt uw belastbare winst nu. Bij omzetting in een lijfrente betaalt u later belasting, vaak tegen een lager tarief.
-
Innovatiebox (effectief tarief 9%): Ontwikkelt u nieuwe producten, software of processen waarvoor u een S&P-verklaring of patent heeft? Dan kan de winst uit die innovatie worden belast tegen slechts 9% in plaats van het reguliere tarief. In onze praktijk zien we dat veel ondernemers hier niet van op de hoogte zijn.
Wanneer Wordt een BV Interessant?
Dit is de vraag die we het vaakst krijgen. Het korte antwoord: bij een winst boven circa €100.000 per jaar wordt het interessant om even te gaan rekenen. Met een BV betaalt u 19% vennootschapsbelasting over de eerste €200.000 winst (en 25,8% daarboven). De winst na VPB kunt u als dividend uitkeren tegen 26,9% box 2-heffing - of in de BV laten zitten.
Ter vergelijking: als IB-ondernemer betaalt u in 2026 maximaal 49,50% inkomstenbelasting over winst boven €76.817. Zelfs met de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling kan een BV dan voordeliger uitpakken. Maar er zitten haken en ogen aan - een BV brengt ook kosten mee voor notaris, jaarrekening en loonadministratie. Wij rekenen het voor u door.
Wat Kost Belastingplanning?
Een eenmalig fiscaal adviesgesprek waarin we uw situatie doorlichten kost tussen €150 en €350. Een compleet belastingplan met doorrekening van meerdere scenario's - inclusief de vraag eenmanszaak versus BV - kost €500 tot €1.500 afhankelijk van de complexiteit. Maar laat u niet afschrikken door die bedragen. De besparing die we realiseren is vrijwel altijd een veelvoud van de kosten. Dat is geen verkooppraatje, dat is gewoon rekenen.
Veelgestelde Vragen
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek in 2026?
De zelfstandigenaftrek bedraagt €5.030 in 2026. U komt hiervoor in aanmerking als u minimaal 1.225 uur per jaar aan uw onderneming besteedt. Let op: de aftrek wordt stapsgewijs afgebouwd richting 2027, dus het is verstandig om hier nu nog maximaal van te profiteren.
Wat is de MKB-winstvrijstelling?
De MKB-winstvrijstelling bedraagt 13,31% van de winst na aftrek van de ondernemersaftrekposten. Elke IB-ondernemer heeft hier automatisch recht op - u hoeft er niets voor te doen behalve aangifte doen als ondernemer. Het urencriterium geldt hier niet voor.
Wanneer is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak?
Als vuistregel geldt: bij een winst boven circa €100.000 per jaar wordt een BV fiscaal interessant. Door het vennootschapsbelastingtarief van 19% (tot €200.000) en de mogelijkheid om dividend uit te keren, betaalt u dan onder de streep minder belasting. Maar het verschilt per situatie - neem contact op voor een persoonlijke doorrekening.
Wat is de fiscale oudedagsreserve (FOR)?
Met de FOR kunt u jaarlijks 9,44% van de winst reserveren voor uw pensioen, met een maximum van €10.215 per jaar. Dit verlaagt uw belastbare winst nu. Bij pensionering zet u de FOR om in een lijfrente - u betaalt dan alsnog belasting, maar vaak tegen een lager tarief.
Wat kost belastingplanning bij een accountant?
Een fiscaal adviesgesprek kost tussen €150 en €350. Een compleet belastingplan met doorrekening van scenario's kost €500 tot €1.500 afhankelijk van de complexiteit. De besparing is vrijwel altijd een veelvoud van de kosten.
Gerelateerde Diensten
Benieuwd hoeveel u kunt besparen?
Even sparren over uw fiscale situatie kost u niks - het kan u wel duizenden euro's opleveren